iDeCo（個人型確定拠出年金）とは
iDecoとは、個人が一定額を掛け、将来の年金として運用する制度「個人型確定拠出年金」です。
自分で掛金を出し、運用方法を決め、その成果を自分で受け取る仕組みですね。
2016年に4千件超の公募の中から名付けられたこの制度、iDecoは「individual-type Defined Contribution pension plan」の略で、ＤとＣは大文字、ｉ・ｅ・ｏは小文字で表記します。
その名の通り、個人が自らの将来を支えるための積立を行います。
直訳すると、individualtypeが「個人型」、Defined「決められた」、Contribution「掛け金」、Pensionが「年金」です。また、ネーミングの「i」には「私」という意味が込められており、自分で運用する年金の特徴を表しているそうです。
iDeCo運用のメリットは？
厚生年金や国民年金が要件に該当すると、半ば強制的に年金保険料を差し引かれ、あるいは課せられるものであるのに対し、iDeCoは自分で年金を用意する制度です。
特徴的なのは、掛金の運用先を自らが選定し、給付はその運用次第という点にあります。
iDeCoの大きな魅力は、税制上の優遇措置にあります。
国は自ら年金を用意する人には、課税上の特典を用意しています。
支払い時（入り口）は、その支払った掛金が全額所得控除(※注)、言わば所得税計算で経費とすることができ、拠出期間中（中途）の運用益は非課税に、受給時（出口）は、一時金なら退職金扱い、年金の場合は公的年金扱いとされ、課税が緩和されます。
(※注)小規模企業共済等掛金払込証明書により年末調整で手続き可能
- 掛け金の所得控除
- 運用益の非課税
- 受給時の税制優遇
iDeCoの運用を具体例で解説
50歳会社員、年収500万円の人が、毎月2万円の掛金で、65歳まで15年かけた場合を考えてみましょう。
- 積立額（現金の支出額）
- 2万円×12か月×15年＝360万円
- 税優遇額（所得税及び住民税が減少）
- 4.8万円/年×15年＝72万円
運用益については、所得税及び住民税20.315%が非課税で再投資され、受取時には、退職所得または公的年金扱いで所得税・住民税が緩和されます。
加入資格原則、会社員の場合65歳まで積み立て可能（個人事業者だと60歳まで)
掛金額 月額5,000円～で、会社員だと上限2.3万円（個人事業者だと6.8万円まで)
引き出し原則不可となります。
iDeCoとNISAの比較の簡単な比較
iDeCoとNISAはどちらも投資を通じて資産形成を目指す制度です。
以下に簡単な比較をまとめました。
- ポイント支出時の所得控除あり受取時の税制優遇（iDeco:あり、NISA：なし）
- 同ポイント運用益の非課税 （iDeco:非課税、NISA：非課税）
- ポイント引き出し（iDeco:不可、NISA：可能）
iDeCoではNISAと同じ商品もあり、引き出さない場合は、iDeCoのほうが良いように思われます。
いずれにせよ積立は早く開始し、自分に合った資産形成の方法を選択しましょう。